Самозанятый заплатил налог дважды: как вернуть переплату

Начните с чека. В приложении «Мой налог» его можно аннулировать с указанием причины, начисление за тот период пересчитают автоматически, и переплата вырастет на лишнюю сумму. Дальше подайте заявление на возврат положительного сальдо: через приложение, личный кабинет или на бумаге в инспекцию. Кнопка возврата спрятана в разделе с налоговым счётом.

Вернут только то, что останется после погашения ваших долгов по любым налогам, включая транспортный и имущественные. Поэтому сначала закажите справку о сальдо, она бесплатная. Срок на обращение три года со дня уплаты, так что с прошлогодним двойным платежом не тяните.

Ваши две переплаты возникли по разным причинам, и это стоит учесть, чтобы не вернуть меньше положенного. Двойной платёж виден сразу: две одинаковые суммы за один период. Переплата из-за чека появится только после пересчёта начисления, поэтому заявление на возврат подавайте, когда апрельский пересчёт уже отразился в приложении.

Если приложение предложит зачесть переплату в счёт будущего налога на профессиональный доход, соглашаться не обязательно. По ст. 79 НК РФ вы вправе распорядиться положительным сальдо и получить его деньгами.

Сохраните подтверждение того, что ученице вернули деньги: перевод с карты или переписку. Налог для самозанятых регулирует закон № 422-ФЗ, и аннулированный чек должен опираться на реальный возврат денег покупателю. Если инспекция спросит, почему чек отменён спустя месяцы, ответ у вас будет готов.

На будущее: если занятие отменилось в том же месяце, аннулируйте чек сразу. Налог тогда просто не начислится, и ждать возврата не придётся.

Добавлю про вычет, о котором самозанятые часто забывают. При регистрации государство даёт разовый налоговый вычет: он уменьшает налог по каждому чеку автоматически, пока не израсходуется. Если приложение считало начисления без него, разница тоже становится переплатой и возвращается по общему заявлению.

Проверить просто: в разделе с начислениями видно, применялся ли вычет в каждом месяце. Если нет, напишите обращение через приложение и попросите пересчитать начисления, указав спорные периоды.

И про аннулирование на будущее. Возврат денег ученику фиксируйте в тот же день, когда отдали деньги. Чек, аннулированный уже в следующем периоде, текущее начисление не уменьшает, а превращается в переплату, за которой потом идти отдельно. Срок для аннулирования не ограничен, но чем больше времени прошло, тем длиннее путь к деньгам.

Переписку с учениками о возвратах сохраняйте: при проверке она подтвердит и причину, и дату.