Аванс по договору лизинга - это первоначальная сумма, которую лизингополучатель перечисляет в срок, согласованный сторонами. Закон не задает для него единый размер или обязательный порядок зачета. Все зависит от договора, графика и приложений к нему.
Ошибка в назначении платежа или условиях возврата потом может стать предметом отдельного спора.
Шаг 1. Установите, что именно названо авансом
Откройте договор лизинга, все приложения, график и счет на оплату. Найдите формулировку о первоначальном платеже и прочитайте ее целиком. Компании могут называть одну сумму авансом, обеспечительным платежом, депозитом, комиссией или выкупным платежом. Эти платежи выполняют разные функции, даже если их предлагают внести одновременно. Проверьте, засчитывается ли аванс в будущие платежи, в какие периоды он засчитывается и что происходит с ним при непередаче имущества. Отдельно посмотрите условия расторжения договора и возврата денег. Если нужные пункты находятся в приложениях, сохраните их вместе с подписанным экземпляром договора.
Если этого не сделать, обеспечительный платеж можно ошибочно принять за часть лизинговых платежей.
| Вид платежа | Для чего его обычно используют | Что проверить |
|---|---|---|
| Авансовый платеж | Предоплата по договору | Срок внесения, порядок зачета, условия возврата |
| Обеспечительный платеж | Покрытие долга, неустойки или ущерба | Когда его удерживают и возвращают остаток |
| Выкупной платеж | Оплата перехода имущества в собственность | Размер, дату уплаты и связь с выкупом |
Шаг 2. Сверьте сумму с графиком и расчетом сделки
Сопоставьте сумму в договоре с графиком, счетом и коммерческим расчетом. Проверьте, учтен ли первоначальный платеж в общей сумме платежей. Выясните, не включили ли в него страхование, регистрацию, доставку, сервис или вознаграждение посредника. У таких расходов может быть свой порядок оплаты и возврата. Если договор предусматривает выкуп имущества, посмотрите, выделена ли выкупная цена отдельно. Это может иметь значение при прекращении договора и взаимных расчетах сторон.
Размер аванса стороны определяют сами, согласовывая его в договоре и графике. Закон о финансовой аренде не устанавливает для такого платежа ни минимального, ни максимального процента. Однако внутренние правила лизинговой компании, параметры конкретной программы финансирования либо требования банка могут предусматривать собственные ограничения и условия.
Иначе аванс могут зачесть не так, как ожидалось.
Шаг 3. Проверьте получателя и основание для перевода
Перечисляйте деньги только после подписания договора лизинга. При просьбе об оплате раньше запросите письменный документ с указанием суммы, назначения платежа и правил возврата денег, если договор не заключат либо предмет лизинга не поставят.
Реквизиты в счете должны совпадать с реквизитами лизингодателя в договоре. Когда деньги просит дилер, агент или поставщик, найдите условие о его полномочиях принимать платеж. Убедитесь, что договор прямо говорит, кому засчитают перечисленную сумму. Проверьте контрагента через сервис ФНС «Прозрачный бизнес». Обратите внимание на наименование организации, ИНН, статус юридического лица и сведения о ликвидации. Переписка с менеджером и устные обещания сами по себе не заменяют условия договора. Счет также лучше сохранить: в нем должны быть номер договора или иное ясное основание платежа.
Если отправить деньги не тому получателю, возвращать их придется отдельно от лизинговой сделки.
Шаг 4. Оплатите вовремя и точно заполните назначение платежа
Уточните, какую дату договор считает датой оплаты: списание денег со счета или их поступление лизингодателю. При банковском переводе заложите запас времени перед выходными и праздниками. Оплачивайте с расчетного счета, указанного в договоре, если стороны не согласовали иной способ. В назначении платежа напишите: «Авансовый платеж по договору лизинга», затем укажите номер и дату договора, а также номер счета или приложения. Если в счете выделен НДС, воспроизведите формулировку из счета. Сохраните платежное поручение с отметкой банка или электронное подтверждение операции.
После перевода попросите подтвердить поступление денег. Проверьте статус заявки в личном кабинете, если лизингодатель его использует.
Неточное назначение платежа может осложнить зачет суммы по нужному договору.
Шаг 5. Соберите документы для учета и НДС
Если лизингодатель предъявляет НДС, для вычета НДС с предоплаты обычно нужны договор с условием об авансе, платежный документ и счет-фактура на аванс. Счет-фактуру при получении предоплаты выставляют в срок, установленный Налоговым кодексом. На практике также проверяют, верно ли в документе указаны стороны, договор, сумма и ставка НДС. Не относите весь аванс в расходы только из-за списания денег со счета. Порядок бухгалтерского и налогового учета зависит от условий договора, графика, выкупной цены и статуса предмета лизинга. На УСН порядок работы с НДС может отличаться, поэтому документы стоит передать бухгалтеру до закрытия периода.
Правила о лизинговых платежах содержит Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)». Требования к вычетам НДС и счетам-фактурам установлены в Налоговом кодексе РФ.
Без документов вычет НДС или учет расходов могут вызвать вопросы при проверке.
Шаг 6. Оформите передачу имущества отдельными документами
Перевод аванса сам по себе не подтверждает передачу предмета лизинга. Дождитесь акта приема-передачи и проверьте дату, комплектацию, характеристики и состояние имущества. Для автомобиля сопоставьте VIN в договоре, акте и регистрационных документах. При недостатках внесите замечания в акт либо оформите отдельный перечень с фотографиями. Не подписывайте документ без осмотра, если имущество фактически еще не передали. После приемки еще раз посмотрите график: первый регулярный платеж иногда наступает вскоре после подписания акта.
Изменения графика оформляйте дополнительным соглашением, подписанным сторонами и фиксирующим новые сроки или суммы. Письмо менеджера или устная договоренность не заменяют его, если договор требует письменной формы изменений.
Пропуск приемки затрудняет доказывание просрочки, неполной комплектации и дефектов.
Шаг 7. Согласуйте изменение срока до просрочки
При нехватке денег на аванс заранее, до даты оплаты, письменно сообщите лизингодателю о возникшей проблеме и предложите конкретный новый срок либо иной график платежей.
Само письмо не меняет договор. Нужны согласие лизингодателя и документ, который прямо устанавливает новый срок или рассрочку. Последствия задержки первоначального платежа обычно прописаны отдельно: отказ от сделки, неустойка, удержание обеспечительного платежа или иные последствия. Их нельзя автоматически приравнивать к просрочке очередного лизингового платежа. Прочитайте разделы о расторжении, санкциях и возврате уже внесенных сумм. Направляйте уведомления способом, указанным в договоре: через ЭДО, личный кабинет, заказным письмом или курьером.
Если молчать до срока оплаты, компания может применить последствия, указанные в договоре.
Шаг 8. При споре запросите расчет и изложите требования письменно
Если лизингодатель не передал имущество, не зачел аванс или удержал деньги после прекращения договора, запросите подробный расчет. В претензии укажите номер договора, дату платежа, его назначение и конкретное требование. Приложите договор, график, счет, платежное поручение и переписку. Сохраните доказательство отправки претензии. Проверьте договорный порядок урегулирования спора: он может устанавливать срок ответа и способ доставки документов. Несоблюдение обязательного претензионного порядка способно помешать рассмотрению требования в суде.
Общий срок исковой давности по гражданским требованиям составляет три года, но начало срока зависит от обстоятельств дела. При споре о крупной сумме или расторжении договора стоит показать документы юристу до подачи иска.
Без письменной позиции сложнее подтвердить назначение аванса, размер требований и дату обращения к контрагенту.