Законен ли авансовый платеж 100% по договору?
Да. В обычном гражданско-правовом договоре допустима 100% предоплата, если стороны согласовали это условие.
Размер предоплаты сам по себе не делает договор недействительным. Стороны могут установить оплату до передачи товара, начала работ или оказания услуг. Для купли-продажи предварительную оплату предусматривает статья 487 ГК РФ. Иные правила могут действовать для государственных и муниципальных контрактов, а также для отдельных регулируемых сфер. В таких случаях условие об авансе проверяют по закону, документам закупки и договору.
Чем аванс отличается от задатка и обеспечительного платежа?
Аванс засчитывают в будущую оплату товара, работы или услуги. Если договор прекращен, вопрос о возврате зависит от причины прекращения, условий договора и объема исполненного обязательства. Само слово «аванс» не дает получателю денег права удержать всю сумму без оснований.
Задаток обеспечивает исполнение договора и требует письменного соглашения. Если за неисполнение отвечает сторона, которая дала задаток, он остается у другой стороны. Если отвечает получатель задатка, он возвращает сумму в двойном размере. При сомнении платеж считают авансом, а не задатком. Обеспечительный платеж служит для покрытия будущего денежного долга, убытков или неустойки, а порядок его возврата либо зачета стороны определяют в договоре. Эти правила установлены в статьях 380, 381 и 381.1 ГК РФ.
Что указать в договоре о 100% предоплате?
Условие должно связывать платеж с конкретным обязательством. Назовите платеж авансом, предварительной оплатой или оплатой этапа. Опишите товар, работу либо услугу так, чтобы предмет можно было определить. Укажите цену, дату платежа и срок исполнения после поступления денег. Закрепите порядок приемки: какие документы подпишут стороны и когда можно заявить замечания. Для длительных услуг или работ цену лучше разбить на этапы и определить результат каждого этапа. Если исполнитель вправе приостановить работу при задержке оплаты, это также стоит записать прямо.
В договор обычно включают:
- размер предоплаты и основание платежа;
- срок перечисления денег и реквизиты получателя;
- срок поставки, выполнения работ или оказания услуг;
- порядок возврата неотработанного аванса;
- договорную неустойку и срок ответа на претензию.
Счет без отдельного договора может подтверждать сделку, если из него и переписки понятны предмет, цена и условия исполнения. Плательщику нужно сохранить платежное поручение с ясным назначением платежа. Получателю полезно письменно подтвердить получение денег и сообщить срок исполнения. Это упростит расчет и доказывание при споре.
Можно ли требовать 100% предоплату с потребителя?
Да, продавец или исполнитель может установить предоплату. Но такое условие не отменяет права потребителя, которые дает закон.
При продаже товара с предварительной оплатой продавец обязан передать его в согласованный срок. Если срок нарушен, покупатель выбирает: назначить новый срок или потребовать возврат денег. Предоплату возвращают в течение 10 дней со дня требования. За задержку передачи товара начисляется неустойка 0,5% суммы предоплаты за каждый день просрочки. Ее размер не может превысить внесенную предоплату. Это следует из статьи 23.1 Закона «О защите прав потребителей».
Для работ и услуг действует другое правило. Потребитель вправе отказаться от договора в любое время, оплатив исполнителю фактически понесенные расходы. Исполнитель должен подтвердить такие расходы документами. Условие о том, что предоплата не возвращается при любых обстоятельствах, не отменяет это право. Для проверки применяют статью 32 Закона «О защите прав потребителей».
Как 100% аванс учитывают для НДС, налога на прибыль и УСН?
Если получатель аванса платит НДС и предстоящая операция облагается этим налогом, с предоплаты он исчисляет НДС. Авансовый счет-фактуру выставляют не позднее пяти календарных дней со дня получения денег. Покупатель может принять НДС с перечисленного аванса к вычету при наличии счета-фактуры, договора с условием о предоплате и платежного документа. После отгрузки продавец заявляет вычет НДС, ранее исчисленного с аванса, по правилам Налогового кодекса. При методе начисления аванс по налогу на прибыль до исполнения обязательства в доходы не включают. На УСН доход возникает в день поступления денег на счет или в кассу. Возвращенный аванс уменьшает доходы в периоде возврата, если его ранее учли в доходах.
Для учета понадобятся договор или оферта, счет, платежное поручение, счет-фактура при НДС и документы о передаче товара либо приемке работ. Назначение платежа должно совпадать с условиями сделки. Основные правила содержатся в Налоговом кодексе РФ.
Как вернуть 100% аванс при нарушении договора?
Направьте контрагенту письменную претензию. Укажите договор, дату платежа, нарушенный срок и требование: передать товар, выполнить обязательство или вернуть предоплату.
Приложите договор, счет, платежное поручение и переписку. Если часть работ уже принята, отделите стоимость принятого результата от суммы, которую требуете вернуть. При просрочке могут применяться договорная неустойка, проценты за пользование чужими деньгами и убытки, если есть основания и доказательства. В споре между организациями и ИП перед обращением в арбитражный суд обычно соблюдают претензионный порядок. По общему правилу иск подают через 30 календарных дней после направления претензии, если закон или договор не устанавливает другой срок. Это правило закреплено в статье 4 АПК РФ.
Не подписывайте акт, пока не проверите результат исполнения.