Юрист
· Москва
· стаж 9 лет
Лучший ответ
Сама по себе блокировка счёта — не штраф и не автоматическое основание для налоговой проверки, но у неё есть более долгоиграющий эффект: если банк передаст сведения об отказе в обслуживании в Росфинмониторинг, компания рискует попасть в так называемый список отказников, и тогда другие банки действительно смогут смотреть на вас настороженнее при открытии счёта.
Механизм такой: закон обязывает банк сообщать регулятору о случаях отказа в проведении операции или расторжении договора по причине 115-ФЗ, если у него возникло подозрение, что перевод контрагенту или платёж наличными прикрывает что-то помимо реальной деятельности бизнеса. Эти сведения формируют перечень лиц повышенного риска, который банки при открытии счетов клиентам обязаны проверять. Одна блокировка сама по себе редко приводит к включению в список — важно, было ли это разовое замораживание операции с последующей разблокировкой или банк реально расторг договор и закрыл счёт.
Если ваш случай — именно приостановка операции, а не расторжение договора, и после проверки документов банк разблокирует счёт и вернёт доступ к деньгам, в список вы не попадёте, и никаких автоматических последствий для налоговой не будет: ФНС не получает уведомление о блокировке счёта по ст. 6 и 8 закона 115-ФЗ напрямую и не запросит у вас налоговую декларацию только на этом основании — это разные ведомства с разными основаниями для проверок в РФ.
Что действительно стоит сделать сейчас — получить от банка письменный ответ по итогам рассмотрения документов, даже если счёт разблокируют и сумма поступлений от контрагентов больше не будет вызывать вопросов. Этот документ пригодится, если через полгода другой банк вдруг откажет вам в обслуживании со ссылкой на прошлую историю: у компании есть право потребовать пересмотра решения через межведомственную комиссию, ссылаясь на то, что предыдущая блокировка была снята как необоснованная, а счёт заблокировали без достаточных оснований.